Le PER est ton meilleur outil de défiscalisation en portage salarial. Chaque euro versé réduit ton revenu imposable. Pour un TJM de 600 euros, tu peux économiser 1600-2000 euros d'impôts par an en ouvrant un PER dès aujourd'hui.
Le PER : ton meilleur outil de défiscalisation en portage
Le PER (Plan d'Épargne Retraite) c'est simple : tu mets de l'argent dedans, cet argent réduit ton revenu imposable, tu peux retirer plus tard à la retraite en version fiscale optimisée.
Comment ça marche en portage salarial
Tu es salarié en portage salarial. Donc tu as un revenu imposable (ce qu'il te reste après frais de gestion). Mettons que tu facturas 12000 euros par mois (TJM 600, 20 jours travaillés). Tu reçois 7560 euros net (63% après frais portage). Ce montant est ton revenu imposable.
Avec un PER, tu peux "réinvestir" une partie de ce revenu. Exemple : versement PER de 500 euros par mois = 6000 euros par an.
Résultat : ton revenu imposable devient 7560 - 6000 = 1560 euros au lieu de 7560. Tu paies l'impôt sur 1560 seulement.
Si tu es en TMI 30%, l'économie d'impôt = 6000 x 30% = 1800 euros par an. C'est gratuit. C'est de l'argent qui reste dans ta poche.
Le plafond de versement
Plafond = 10% du revenu net professionnel (max 35 000 euros par an en 2026). En pratique, ça signifie :
Revenu net 55 000 euros = plafond PER 5500 euros.
Revenu net 72 000 euros = plafond PER 7200 euros.
Revenu net 350 000 euros = plafond 35 000 euros (plafonné).
La majorité des freelances IT restent en dessous du plafond. Donc tu peux verser librement jusqu'à 10% de ton revenu.
Fiscalité à la sortie
Le PER a deux types de sortie : rente ou capital. La plupart des freelances choisissent la rente (imposition comme revenu de retraite, plus léger que de l'impôt sur le revenu). Sinon capital avec impôt progressif au moment du retrait.
PER individuel vs PER entreprise : lequel choisir
PER individuel
C'est ce que tu peux ouvrir seul chez BNP, Boursorama, Amundi, etc. Pas besoin de ton employeur (la société de portage).
Avantages : simple, flexible, tu choisis le gestionnaire, frais souvent bas (0.5-1% par an).
Inconvénients : pas de matching (contribution employeur). Tu finances seul.
Coût mensuel : frais de gestion 10-20 euros par mois, frais sur les fonds 0.5-1%.
PER entreprise (via portage salarial)
Certaines sociétés de portage proposent un PER entreprise collectif. PortaLink peut le proposer aussi.
Avantages : matching possible (la structure contribue aussi), frais négociés (souvent 0.3-0.8%), gestionnaire robuste.
Inconvénients : moins de flexibilité, lié à la structure de portage.
Matching typique : 50-100% de ta contribution (si tu verses 500, la boîte verse 250-500).
Qui choisir
Si PortaLink propose un PER avec matching : PER entreprise. C'est gratuit, tu dépeuples ton revenu imposable ET tu gagnes une contribution gratuite.
Sinon : PER individuel chez Boursorama ou Amundi. Coût faible, simple à gérer.
Les plafonds de déduction 2026
Chaque année les plafonds changent un peu. En 2026 :
Plafond global de déduction = 10% du revenu net professionnel (max 35 000 euros).
Attention : ce plafond s'ajoute à tes autres déductions (frais professionnels, cotisations retraite obligatoires de salarié portage).
Exemple : revenu brut 90 000 euros. Après cotisations salariées (8%), revenu net 82 800. Plafond PER = 8280 euros. Après frais de gestion portage (-9500), revenu imposable = 73 300. PER versement possible = 7330 euros (10% de 73300).
Les calculs sont complexes. Demande à PortaLink de calculer ton plafond exact. Ils ont les outils.
Simulations : combien tu économises selon ton TJM
| TJM | Revenu net/mois | Revenu annuel | Plafond PER | Économie d'impôt (30%) |
|---|---|---|---|---|
| 400 | 5040 | 60 480 | 4000 | 1200 |
| 500 | 6300 | 75 600 | 5500 | 1650 |
| 600 | 7560 | 90 720 | 6500 | 1950 |
| 650 | 8190 | 98 280 | 7100 | 2130 |
| 700 | 8820 | 105 840 | 7600 | 2280 |
Lire le tableau : TJM 600, tu peux verser 6500 euros par an au PER, économie d'impôt 1950 euros si TMI 30%.
Attention : si TMI 45% (revenus élevés), l'économie monte. TJM 700 avec TMI 45% = 7600 x 45% = 3420 euros d'économie d'impôt.
Les contrats Madelin en portage salarial
Madelin était l'ancien outil de retraite pour les TNS (micro-entreprises, SASU). Plus pertinent pour le portage salarial en 2026.
Pourquoi ? En portage tu es salarié, pas TNS. Madelin s'adresse aux TNS. Le PER est plus adapté pour toi.
Si un conseiller te propose Madelin en portage = mauvais conseil. Dis non.
Madelin peut faire sens que si tu as des années de chiffre d'affaires TNS précédentes qu'il faut "rattraper". Mais c'est un cas rare.
Assurance Vie et autres placements
Assurance Vie
Pas déductible à l'entrée. Donc tu n'économises pas d'impôt tout de suite. Mais après 8 ans, la fiscalité est très avantageuse (17% de prélèvement forfaitaire ou imposition progressive selon ton choix).
Avantages : flexible (tu peux retirer après 8 ans), pas bloqué jusqu'à la retraite.
Inconvénients : pas de déduction fiscale immédiate.
Bon stratégie : PER pour défiscalisation immédiate + Assurance Vie pour épargne flexible après 8 ans.
Livret A
Fiscalité avantageuse (0% impôt, 0% prélèvements sociaux). Mais rendement très faible (2-3% par an).
Utilité : épargne de sécurité (3-6 mois de charges). Pas pour retraite.
Questions fréquentes
Je dois déclarer le versement PER aux impôts ?
Non, ta société de portage l'enlève directement de ton salaire imposable. C'est automatique. Tu paies l'impôt sur le revenu après déduction PER.
Je peux retirer avant la retraite ?
Normalement non. Le PER c'est bloqué jusqu'à 60 ans. Sauf cas spécifiques (achat immobilier résidence principale). Donc c'est vraiment pour l'épargne retraite, pas une épargne flexible.
Combien je vais recevoir à la retraite avec un PER ?
Ça dépend du montant versé et de la performance du fonds. Si tu verses 6000 euros par an pendant 30 ans, avec 4% de rendement annuel, tu auras ~400 000 euros à la retraite. À convertir en rente mensuelle.
Quel gestionnaire PER choisir ?
Boursorama, Amundi, BNP, Generali. Regarde les frais (< 1% idéalement) et les options de fonds. Pas besoin de haut de gamme. Basique et pas cher suffit.
PER ou augmenter mon TJM ?
Les deux. Augmente ton TJM pour gagner plus. Et ouvre un PER pour défiscaliser une partie. TJM + PER = stratégie gagnante.